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부업 시작 전 필수 : 종합소득세▪사업자등록증▪경비처리 한 번에 정리

깡지86 2025. 12. 24. 10:16

"부업 시작하고 싶은데, 세금은 어떻게 내야 하지?"

"사업자등록 꼭 해야 하나? 회사한테 들키는 거 아니야?"

"경비 처리는 뭘 할 수 있는 거지?"

2025년 12월 현재, 부업 ▪N잡▪프리랜서가 급증하면서 가장 많이 묻는 질문들입니다. 특히 30~50대 직장인은 본업을 유지하면서 부수입을 만들고 싶지만, 세금▪사업자등록▪회사 규정▪건강보험료 문제 때문에 망설이는 경우가 많습니다.

오늘은 2025년 12월 기준 2026년 종합소득세 신고까지 대비할 수 있도록 부업 시작 전 꼭 알아야 할 세금 ▪사업자▪경비 처리를 한 번에 정리해 보겠습니다.

1. 부업 시작하면 무조건 세금 내야 하나요?

1-1. 부업 소득, 신고 대상 여부 판단 기준

결론부터 말하면 : 금액과 상관없이 소득이 발생하면 신고 대상입니다.

소득 유형	신고 기준	신고 시기	비고
사업소득 (크몽·스마트스토어·유튜브·배달 등)	금액 무관 전액 신고	다음해 5월	연속·반복 수익은 사업소득
기타소득 (강연료·원고료 등 일시적)	연 300만 원 초과 시 신고	다음해 5월	300만 원 이하는 분리과세 가능
근로소득 (투잡 급여)	2곳 이상 급여 시 합산 신고	다음해 5월	연말정산 각각 했어도 종합소득세 신고

1-2. 2025년 소득 → 2026년 5월 종합소득세 신고

신고 일정

신고 기간 : 2026년 5월 1일 ~5월 31일 (토요일이면 6월 2일까지)
대상 소득 : 2025년 1월 1일 ~12월 31일 소득
납부 기한 : 신고와 동시 (5월 31일까지)

미신고 시 불이익

무신고 가산세 : 20%
부정행위 가산세 : 40%
납부지연 가산세 : 0.022(매일 추가)

2. 사업자등록, 꼭 해야 하나요?

2-1. 사업자등록 필요조건

원칙 : 연속▪반복 수익 발생 시 사업자등록 필요

상황	사업자등록 필요 여부	비고
연매출 4,800만 원 이상	필수	사업 개시 20일 이내 신청
크몽·스마트스토어 등	권장	계정 등록=반복 수익 가능성
유튜브·블로그 수익	권장	반복 수익은 사업소득
강연료·원고료 (일시적)	불필요	기타소득으로 신고

2-2. 사업자등록 절차

온라인 등록(홈택스 추천)

1. 홈텍스(www.hometax.go.kr) 접속 → 공인인증서 로그인

2. 신청/ 제출 → 사업자등록신청서 → 사업자등록(개인) 선택

3. 준비 서류 업로드 (신분증▪임대차계약서 ▪통장 사본)

4. 업종 선택 (간이과세자 or 일반과세자)

5. 접수번호 발급 → 관할 세무서 처리 (당일 ~익일)

간이과세자 vs 일반과세자

구분	기준	장점	단점
간이과세자	연매출 8,000만 원 미만	세금 계산 간단, 부가세 부담 적음	세액공제 제한
일반과세자	연매출 8,000만 원 이상	부가세 환급 가능	세금 계산 복잡

직장인 부업은 대부분 간이과세바로 시작

2-3. 회사에 들키나요?

사업자등록만으로는 회사에 통보 안됨

회사가 알게 되는 경우

1. 건강보험료 추가 부과 시(부업 소득 연 2,000만 원 초과)

2. 4대 보험 2곳 가입 시 (부업에서도 직원 고용)

3. 국민연금 기준소득 변경 통보 시 (월 637만 원 이상 초과 시)

즉, 부업 소득이 연 2,000만 원 이하면 회사에 통보 안 됨

3. 종합소득세, 얼마나 내야 하나요?

3-1. 소득세율(2025년 기준)

종합소득세는 누진세 (소득 많을수록 세율 높음)

과세표준	세율	누진공제
1,400만 원 이하	6%	-
1,400만 원~5,000만 원	15%	126만 원
5,000만 원~8,800만 원	24%	576만 원
8,800만 원~1.5억 원	35%	1,544만 원
1.5억 원~3억 원	38%	1,994만 원
3억 원~5억 원	40%	2,594만 원
5억 원~10억 원	42%	3,594만 원
10억 원 초과	45%	6,594만 원

예시 : 직장인 연봉 5,000만 원 + 부업 소득 2,000만 원

총소득 : 7,000만 원
과세표준(공제 후) : 약 5,500만 원
세율 : 24%(누진공제 576만 원)
실제 세금 : 약 744만 원

3-2. 프리랜서 3.3% 원천징수라?

3.3% = 소득세 3% + 지방소득세 0.3%

이건 " 가납세" 개념

클라이언트가 지급 시 3.3% 미리 떼고 지급
다음 해 5월 종합소득세 신고 시 재정산
실제 세금이 3.3%보다 적으면 환급

예시 : 프리랜서 수입 1,000만 원

원천징수 : 33만 원(3.3%)
실제 납부 세금(공제 후) : 약 20만 원
환급 : 13만 원

4. 경비 처리, 뭘 할 수 있나요?

4-1. 경비 처리 가능한 항복

경비= 총수입 - 경비 = 과세소득

항목	세부 내용	필수 증빙
사무용 장비	노트북·마우스·키보드·태블릿 등	영수증·세금계산서
소프트웨어·구독료	Adobe·Canva·ChatGPT 유료 등	카드 영수증
사무공간 사용료	홈오피스 월세·코워킹스페이스	임대차계약서·이체내역
통신비	업무용 전화·인터넷 요금	통신사 청구서
교통비·출장비	KTX·대중교통·택시 등	영수증·내역 캡처
광고비	SNS광고·블로그·키워드 광고	광고비 증빙자료
접대비	고객·거래처 미팅 식사	카드 영수증·상대 정보
교육비	업무 관련 강의·세미나·온라인 수강료	수강료 납부 확인서
소모품	프린터 토너·문구류·택배비	구매 영수증

4-2. 경비 처리 주의사항

경비 인정 조건

조건	설명
업무 관련성	수입과 직접 연관되어야 함
증빙 자료	현금영수증·세금계산서·카드 내역 필수
사적 사용 금지	사적 소비는 전액 불인정, 혼합 시 안분 계산

안분 계산 예시

집에서 홈오피스 운영
전체 집 전기요금 : 10만 원
업무 공간 비율 : 30% (방 1개)
경비 처리 가능 : 3만 원

잘못된 경비 처리 예시

잘못된 예시	왜 안 되는가
가족과 식사한 영수증	업무 관련성 없음
전체 집 전기요금	업무 비율 산정 없이 전액 처리 불가
1년에 한 번 사용하는 장비	지속적 사용 입증 어려움

5. 건강보험료, 얼마나 오르너요?

5-1. 직장인 부업 시 건강보험료 할증 기준

핵심 : 부업 소득 연 2,000만 원 초과 시 건강 보험료 추가 부과

부업 소득	건강보험료 추가 부과	비고
연 2,000만 원 이하	추가 부과 없음	회사에 통보 안 됨
연 2,000만 원 초과	추가 부과 (월 소득의 7.09%)	공단에서 회사에 통보

건강보험료 계산

건강보험률 : 보수월액 x 7.09%
장기요양보험료율 : 건강보험료 x 12.95%

예시 : 부업 소득 연 2,500만 원

월평균 : 약 208만 원
추가 건강보험료 : 208만 원 x 7.09% = 약 14.7만 원/월
연간 추가 부담 : 약 176만 원

6. 실전 체크리스트

6-1. 부업 시작 전 준비사항

1단계 : 소득 유형 판단

사업소득 ( 연속▪반복 수익) or 기타 소득(일시적) 확인

2단계 : 사업자등록 여부 결정

연매출 예상액 확인 (4,800만 원 이상이면 필수)
간이과세자 or 일반과세자 선택

3단계 : 경비 처리 준비

부업 전용 체크카드 발급
경비 일지 작성 (날짜 ▪목적 ▪대상 ▪금액)
영수증 ▪세금계산서 보관

4단계 : 세금 신고 대비

2026년 5월 종합소득세 신고 일정 기억
3.3% 원천징수 영수증 보관

6-2. 2026년 5월

필수 서류

사업소득 : 매출 ▪매입 내역
기타 소득 : 지급명세서
경비 처리 : 영수증 ▪세금계산서
공제 발리오 : 의료비 ▪교육비 ▪기부금

7. 마무리 : 부업 시작 전 꼭 기억하세요.

2025년 12월 23일 현재, 부업 시작 전 꼭 알아야 할 핵심만 정리하면

핵심 요약

1. 소득 발생하면 무조건 신고(금액 무관)

2. 사업자등록은 연매출 4.800만 원 이사이면 필수

3. 회사 통보는 부업 소득 연 2,000만 초과 시

4. 경비 처리는 증빙 필수(영수증 ▪세금계산서)

5. 2026년 5월 종합소득세 신고 꼭 기억

절대 기억하세요.

부업은 합법, 세금만 제대로 내면 문제없음
미신고 시 가산세 폭탄 (최대 60%)
경비 처리로 세금 최대 50% 절감 가능

부업은 제2의 월급입니다.

세금 ▪사업자 ▪경비 처리만 제대로 알 면, 월 100만 원 추가 수입도 충분히 가능합니다.

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